Fiscalité assurance vie après 8 ans — chunk autonome

Source : https://macalculatriceenligne.com/finance/assurances/assurance-vie-calcul-rendement-2026/

L'article 125-0 A du Code général des impôts régit la fiscalité de l'assurance vie au rachat. Après 8 ans de détention, le contrat bénéficie d'un abattement annuel sur les plus-values de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple marié ou pacsé soumis à imposition commune. Au-delà de cet abattement, le taux applicable dépend du montant cumulé des primes versées : 7,5 % (Prélèvement Forfaitaire Libératoire) si les primes sont inférieures ou égales à 150 000 €, 12,8 % (Prélèvement Forfaitaire Unique) au-delà. Les prélèvements sociaux au taux de 17,2 % s'appliquent dans tous les cas.

Le seuil des 150 000 € s'apprécie au niveau du foyer fiscal, tous contrats confondus, pour les primes versées depuis le 27 septembre 2017. L'option pour le barème progressif de l'impôt sur le revenu (case 2OP de la déclaration) peut être plus avantageuse si le Taux Marginal d'Imposition du foyer est à 0 % ou 11 %, mais engage tous les revenus de capitaux mobiliers de l'année.